Due diligence e compliance parecem termos complicados, mas a ideia é simples: garantir a conformidade da sua startup.
Estamos falando de uma investigação minuciosa que avalia todas as áreas e processos da sua empresa para verificar se as leis, normas e regulamentações internas e externas estão sendo cumpridas.
Essa auditoria é fundamental para assegurar as boas práticas do programa de compliance, e também é exigida antes de fusões, aquisições, investimentos e outras operações importantes.
Vamos entender melhor o que significa due diligence compliance e por que você deve se preocupar com esse processo na sua empresa.
Siga a leitura e descubra se você está em conformidade.
O que é due diligence compliance?
Due diligence compliance é um processo de diligência prévia focado na conformidade da empresa com as normas e regulamentações vigentes.
Complicou?
Vamos começar entendendo o que é due dilligence: um processo de investigação de uma oportunidade de negócio.
Basicamente, essa diligência combina auditorias, análises e diagnósticos para verificar se uma empresa está em dia com suas obrigações e se adota as melhores práticas de governança, contabilidade, gestão de riscos, etc.
Geralmente, ela é feita antes de uma operação societária como uma fusão ou aquisição, para checar se está tudo certo com o negócio.
Outra ocasião que exige uma due diligence é o processo de investimento em startups e scale-ups, principalmente quando envolve fundos de venture capital.
Antes de receber os aportes, a empresa precisa comprovar que está em situação 100% regular nas áreas jurídica, financeira, contábil, trabalhista, ambiental, etc.
Além disso, a análise abrange a atuação dos sócios, práticas anticorrupção, cultura organizacional e vários outros aspectos que representam a empresa.
Entre esses fatores está o compliance, que indica o grau de conformidade do negócio com as leis gerais do país, regulamentos internos e externos, normas de entidades ligadas ao segmento, entre outras coisas.
Qual a relação entre due diligence e compliance?
Podemos dizer que o compliance é um pilar essencial do due diligence, e vice-versa, pois é impossível investigar uma empresa sem considerar sua conformidade com as leis e normas vigentes.
Da mesma forma, uma empresa só consegue garantir seu compliance se passar por um processo de auditoria e verificação detalhado.
Logo, são dois conceitos inseparáveis quando se trata de oportunidades de negócio, investimentos e operações societárias.
Em resumo, “due diligence compliance” é um tipo de diligência que foca no atendimento às normas relevantes para o negócio, considerando a interligação entre as práticas.
Importância da due diligence compliance como pilar de compliance
Executar uma due diligence compliance é um passo essencial para entender se a empresa está mesmo em conformidade com as leis e normas internas e externas.
Por isso, esse processo faz parte do programa de compliance das empresas, que precisam monitorar continuamente o atendimento às regras em todas as suas áreas.
Para começar, é preciso mapear todas as leis, normas, atos e regulamentações que podem afetar o negócio.
Além disso, faz parte da política de compliance identificar potenciais riscos à empresa, proteger a reputação da marca, analisar e prevenir fraudes, elaborar um código de conduta sólido, criar instrumentos normativos internos, entre outras atividades.
Dentro desse universo, a due diligence é uma ferramenta estratégica para investigar mais a fundo os processos da empresa e manter todos os critérios de compliance no radar.
Melhores práticas de due diligence e compliance
Agora que você entendeu o conceito de due diligence compliance, vamos conhecer as melhores práticas para adotar na sua empresa.
Veja como garantir sua conformidade.
Ter um código de conduta como referência
O código de conduta é o coração de todo programa de compliance, pois resume as normas que devem ser atendidas e determina direitos e obrigações de todos os membros da empresa.
A partir dele, é possível determinar os objetivos do due diligence e analisar os processos mais importantes para a conformidade da empresa.
Ter os documentos digitalizados
O processo de due diligence compliance envolve a análise de uma extensa documentação, incluindo demonstrativos contábeis, relatórios gerenciais, atas de reuniões, planilhas…
Por isso, é fundamental ter os documentos digitalizados e organizados no sistema da empresa, de modo que fique mais fácil analisar as informações sem precisar lidar com papelada.
Quanto mais ágil for a diligência, mais eficaz será o programa de compliance do negócio.
Utilizar canais de denúncia
Os canais de denúncia são essenciais para identificar qualquer desvio de conduta e fraude dentro da empresa.
Além de disponibilizar um canal seguro, é preciso incentivar os colaboradores a relatar qualquer irregularidade à direção ou comissão responsável pelo compliance.
Fazer avaliação e prevenção de riscos
Os riscos de compliance são constantes, pois a legislação está sempre mudando e a empresa está exposta a uma série de incertezas.
Alguns riscos comuns são relacionados à segurança do trabalho, envolvimento com atos ilícitos como corrupção e lavagem de dinheiro, setor de qualidade e questões trabalhistas e previdenciárias em geral.
Por isso, é essencial incluir processos de avaliação, diagnóstico e prevenção de riscos na due diligence.
Alguns negócios precisam ficar ainda mais atentos a essa questão, como aqueles que lidam com contratos públicos, licitações, exportações e importações, etc.
Ter a contabilidade e as finanças sempre em dia
Por fim, boa parte do due diligence compliance passa pelas práticas de contabilidade e gestão financeira da empresa.
Logo, você precisa garantir a conformidade nessas áreas e cumprir todas as obrigações com os órgãos públicos, além de ter uma gestão transparente e alinhada às diretrizes anticorrupção.
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