Você sabe qual o papel do relatório de fluxo de caixa no gerenciamento financeiro de sua startup?
Trata-se de uma ferramenta indispensável ao CFO e sua equipe, especialmente nas decisões de curto/médio prazo.
Sem ele, você não sabe o nível de “oxigenação” do negócio e não tem as informações necessárias para tomar decisões operacionais, de investimento ou financiamento.
Quer ver como funciona?
Então, confira a seguir o que é, como funciona e como fazer um relatório de fluxo de caixa de maneira simples, prática e ajustada ao seu modelo de negócio.
O que é relatório de fluxo de caixa?
Relatório de fluxo de caixa é um documento que consolida o resultado de todas as transações financeiras de uma empresa, classificando-as em atividades operacionais, de investimentos e de financiamentos.
Tem como objetivo evidenciar, de maneira resumida, quanto dinheiro entrou e saiu do caixa em determinada janela de tempo e o quanto sobrou (saldo de caixa).
Por meio do relatório de fluxo de caixa, o gestor tem acesso a dados relevantes sobre as obrigações de curto prazo, bem como a necessidade de investimento ou de eventual captação de recursos.
Vale mencionar que o fluxo de caixa é o registro detalhado de todas as entradas e saídas de dinheiro decorrente das atividades operacionais e não operacionais (investimentos e financiamentos).
O relatório de fluxo de caixa é o resultado desse processo.
Pode ser elaborado aos moldes da DFC (Demonstração de Fluxo de Caixa), caso tenha finalidade fiscal-tributária, ou em formato puramente gerencial.
Pode ser elaborado, inclusive, por meio de ferramentas automatizadas, como as soluções de Business Intelligence.
Para que serve o relatório de fluxo de caixa?
A principal função do relatório de fluxo de caixa é fornecer uma visão abrangente da performance financeira da empresa em determinado período, assim como seu status atual.
Com base nas informações consolidadas, o gestor tem condições de:
- Analisar os índices de liquidez do negócio frente às obrigações financeiras de curto e médio prazo
- Prever com certo grau de assertividade o fluxo de caixa futuro — e possível necessidade de capitalização ou financiamento
- Identificação de problemas financeiros, como déficit de caixa, principalmente no caso de startups que ainda não alavancaram o break-even
- Controle e gerenciamento de despesas e receitas, permitindo ajustes que otimizem o desempenho financeiro.
Como fazer um relatório de fluxo de caixa?
Você pode fazer um relatório de fluxo de caixa usando ferramentas manuais, como planilhas eletrônicas, usando um sistema de gestão (ERP), ou terceirizando essa função dentro de um pacote de serviços contábeis-financeiros.
De maneira geral, as etapas a serem cumpridas são:
- Identificação das atividades do fluxo de caixa (operacionais, de investimento e de financiamento)
- Registro das entradas e saídas de dinheiro, incluindo vendas, despesas operacionais, investimentos e financiamentos
- Classificação das transações dentro das respectivas categorias
- Cálculo dos saldos iniciais e finais para cada uma das categorias
- Elaboração de relatório de forma clara e compreensível, podendo utilizar gráficos ou tabelas, caso necessário.
Vale dizer que o relatório de fluxo de caixa deve estar sempre atualizado para refletir com precisão a situação financeira da startup.
Uma dica é determinar o período de avaliação, que pode ser mensal, trimestral, semestral ou anual.
Exemplo de relatório de fluxo de caixa
Para ajudar você a dominar melhor o assunto, confira a seguir um exemplo básico de relatório de fluxo de caixa com as informações mais relevantes.
Startup X
Relatório de Fluxo de Caixa — janeiro de 2024
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimentos:
- Vendas de produtos: R$ 150.000,00
- Recebimento de Contas a Receber: R$ 30.000,00
- Outras Entradas Operacionais: R$ 5.000,00
- Total de Recebimentos: R$ 185.000,00
Pagamentos:
- Fornecedores: – R$ 80.000,00
- Salários e Encargos: -R$ 40.000,00
- Despesas Operacionais: -R$ 20.000,00
- Outros Pagamentos Operacionais: -R$ 5.000,00
- Total de Pagamentos: -R$ 145.000,00
Fluxo de Caixa Operacional: R$ 40.000,00 (Recebimentos – Pagamentos)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
- Investimentos em Ativos Fixos: -R$ 15.000,00
- Outros Investimentos: -R$ 5.000,00
- Total de Pagamentos de Investimento: -R$ 20.000,00
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
- Captação de Recursos: R$ 10.000,00
- Pagamento de Empréstimos: -R$ 5.000,00
- Total de Fluxo de Caixa de Financiamento: R$ 5.000,00
VARIAÇÃO NO SALDO DE CAIXA
- Variação no Saldo de Caixa = Fluxo de Caixa Operacional + Fluxo de Caixa de Investimento + Fluxo de Caixa de Financiamento
- Variação no Saldo de Caixa = R$ 40.000,00 – R$ 20.000,00 + R$ 5.000,00
- Variação no Saldo de Caixa = R$ 25.000,00.
SALDO INICIAL DE CAIXA: R$ 50.000,00
SALDO FINAL DE CAIXA: R$ 75.000,00 (Saldo Inicial + Variação no Saldo).
Com base neste exemplo simplificado de relatório de fluxo de caixa, podemos observar que houve uma variação positiva de R$ 25 mil no saldo de caixa durante o período analisado.
Caso queira, pode adicionar outros detalhes, como projeções futuras, análises comparativas e notas explicativas.
Dependendo da ferramenta que você usar, os dados podem ser atualizados, inclusive, em tempo real.
Como analisar e otimizar o fluxo de caixa?
Não basta criar um relatório de fluxo de caixa sofisticado e ilustrado com gráficos e tabelas.
É preciso analisá-los do jeito certo para otimizar o uso e a alocação dos recursos, especialmente quando se trata de startups que lidam com recursos de investidores.
Nesse contexto, você deve:
- Identificar padrões e tendências que o ajudem a prever os ciclos e antecipar flutuações no fluxo de caixa
- Promover análise de sensibilidade, com cenários otimista, pessimista e realista, de modo a entender como mudanças em variáveis-chave podem afetar o fluxo de caixa
- Identificar gargalos financeiros e pontos de atenção
- Comparar o orçamento previsto com o realizado, etc.
A boa notícia é que você não precisa fazer tudo isso sozinho se tiver a parceria de uma contabilidade especializada que entende as nuances das empresas inovadoras, como a Comece, principal player do Brasil especializado em startups e scale-ups.
Além do processamento contábil diário, oferecemos soluções em business intelligence, incluindo um dashboard financeiro que reúne funcionalidades, como:
- Simulações e monitoramento de KPIs
- Interpretação de resultados
- Relatórios gerenciais compostos por infográficos simples e fáceis de ler e interpretar
Com a Comece, seu negócio tem o suporte contábil e financeiro necessário para ganhar destaque no mercado e crescer sem medo.